Se hai acquistato la tua casa attraverso un mutuo, hai la possibilità di recuperare una parte significativa delle spese sostenute. Questa guida ti condurrà attraverso il processo di scoperta di quanto puoi risparmiare grazie alle detrazioni fiscali sugli interessi del mutuo, fornendoti le informazioni necessarie per muoverti con successo nel percorso di ottenimento.
Contenuti
A cosa serve
Le detrazioni sugli interessi del mutuo servono a offrire un incentivo fiscale alle persone che hanno sottoscritto un mutuo per l’acquisto della propria casa. Queste detrazioni ti permettono di ridurre l’imponibile fiscale, consentendoti di dedurre una parte degli interessi pagati sul mutuo dalla base imponibile del reddito complessivo.
In altre parole, con la detrazioni degli interessi sul mutuo è possibile recuperare dei soldi dalla rata che paghi alla banca ogni mese.
Per quali mutui è prevista?
Le detrazioni degli interessi sul mutuo non coprono tutte le finalità e sono limitate a:
- mutui per acquisto prima casa 🏠
- mutui per ristrutturazione ⚒️
- mutui per costruzione di immobili 👷
Requisiti acquisto prima casa
Per ottenere la detrazione fiscale, l’immobile:
- deve essere acquistato dalla persona che ha ottenuto il mutuo
- deve essere utilizzato come abitazione principale dal mutuatario o da un suo familiare entro un anno dall’acquisto
- deve essere stato comprato nell’anno precedente o successivo alla data di stipulazione del mutuo
Requisiti ristrutturazione/costruzione
Puoi richiedere la detrazione in questi casi:
- il mutuo deve essere stipulato nei 6 mesi antecedenti la data di inizio dei lavori di costruzione o nei 18 mesi successivi
- l’immobile deve essere adibito ad abitazione principale entro 6 mesi dal termine dei lavori
- il mutuo deve essere stipulato da colui che avrà il possesso dell’immobile
Detrazione interessi mutuo previste
Mutuo per acquisto
È possibile detrarre il 19% sulle spese legate agli interessi passivi e alle spese accessorie fino a un tetto massimo di 4.000 euro. Di conseguenza, il risparmio ottenibile può arrivare fino a 760 euro annui per la durata del mutuo. Ad esempio:
| Somma interessi + spese accessorie | 19% detraibile | Risparmio effettivo (760 euro max) |
| € 3.000 | € 570 ✅ | € 570 |
| € 4.000 | € 760 ✅ | € 760 |
| € 5.000 | € 950 ⚠️ | € 760 |
Mutuo per ristrutturazione/costruzione:
È possibile detrarre il 19% sulle spese legate agli interessi passivi e alle spese accessorie fino a un tetto massimo di 2.582,28 euro. Di conseguenza, il risparmio ottenibile può arrivare fino a 490 euro annui per la durata del mutuo. Ad esempio:
| Somma interessi + spese accessorie | 19% detraibile | Risparmio effettivo (490 euro max) |
| € 2.000 | € 380 ✅ | € 380 |
| € 2.500 | € 475 ✅ | € 475 |
| € 3.000 | € 570 ⚠️ | € 490 |
Come fare la richiesta delle detrazioni
- Se sei lavoratore dipendente: in questo caso, devi compilare il modello 730, indicando gli interessi pagati nella sezione I, riga E7, se il mutuo è per l’abitazione principale, oppure nella righe da E8 a E10, per altre finalità.
- Se sei lavoratore autonomo: se hai una partita iva, devi compilare il Modello Redditi, indicando gli interessi pagati nel quadro RP (righe da RP1 a RP4).
Se vuoi avere maggiori dettagli, puoi consultare direttamente questa sezione del sito dell’Agenzia delle Entrate.
Cosa si intende per spese accessorie? Quali sono detraibili?
Le spese accessorie del mutuo sono dei costi da sostenere per far sì che il mutuo venga concesso e, come per gli interessi, anche una buona parte di queste possono essere detratte. Tuttavia è importante ricordare che le spese accessori sono detraibili solo nell’anno in cui sono state sostenute le relative spese e non successivamente.
Spese detraibili
- Imposta sostitutiva ✅
- Spese di istruttoria ✅
- Spese di perizia ✅
- Provvigione chiesta dall’agenzia immobiliare ✅
- Spese notarili sostenute per la stipula del mutuo ✅
Spese non detraibili
- Spese di assicurazione sull’immobile ❌
- Spese notarili sostenute per la compravendita ❌
Domande frequenti
Posso detrarre le spese per l’acquisto di una seconda casa?
No, per il mutuo seconda casa non sono previste detrazioni fiscali.
Se nel contratto di mutuo sono previsti più intestatari, come funziona la detrazione?
In questo caso, ogni intestatario del mutuo può detrarre la propria parte di interessi in maniera del tutto indipendente.
Acquistare la sola nuda proprietà consente di usufruire delle detrazioni?
Sì, anche per chi acquista la sola nuda proprietà è possibile usufruire delle detrazioni. Non sono previste, invece, per chi acquista solamente l’usufrutto.
